EJERCICIO CONTABILIZACIÓN DE RECURSOS 1

PROGRAMA:
DOCENTE:	Nunila Hernández Almanza
HORARIO:
SEMESTRE:

La empresa “SOL NACIENTE S.A.S.” se dedica a la comercialización de un solo producto y asesorías comerciales. Usted debe realizar los movimientos contables de los meses de mayo y junio de 2015.

MES DE MAYO 2015

MAYO 2. Se constituye la empresa con los siguientes aportes: muebles y enseres $40.000.000; maquinaria y equipo $80.000.000; edificio por $300.000.000 de los cuales el 40% corresponde al terreno y el 60% a la edificación; equipo de cómputo $8.000.000. Mercancías por $144.000.000 (9.000 unidades a $16.000 c/u)

MAYO 4. Vende mercancías a la empresa EL SOL NACIENTE LTDA. 3.600 unidades PL a $25.000.  En las siguientes condiciones 3; 5/15; 3/30; n/45.

MAYO 7. Compra a su proveedor EL BUEN VIVIR S.A.S 20.000 unidades a crédito, condiciones 7; 6/30; 3/45; n/60, valor unitario PL $16.000.

MAYO 8. Venden a la empresa EL SOL NACIENTE LTDA.,  de contado 14.100 unidades PL a $25.000 la unidad.  Cuyo valor es consignado directamente a la cuenta

.

MAYO 10. La empresa NUTRISALUD LTDA. Solicita cotización de 200 unidades con un valor unitario de $26.100 la unidad. Debe ser enviada a nombre del señor Julián Barros.

MAYO 11. Compra para el consumo del mes: implementos de aseo por $260.000 y papelería por $200.000

MAYO 12. Se crea el fondo de caja menor a nombre del auxiliar contable por un valor de $1.600.000, este valor se saca de la Caja general.

MAYO 13. Cancela servicios públicos por valor de $920.000 (acueducto 20%, energía 30% y el resto es para telecomunicaciones)

MAYO 15. Cancela la nómina de sus empleados,  correspondiente a la primera quincena:

a. 4 empleados con salario mensual cada uno de $760.000

b. un administrador, salario mensual $2.300.000

c. un conductor y a la vez mensajero, salario mensual $ $940.000

d. un auxiliar contable, salario mensual  $1.200.000

e. una secretaria, salario mensual $1.000.000

Uno de los empleados tiene un embargo por alimentos del 30% sobre el total devengado. Este valor debe ser consignado quincenalmente a la cuenta No. 11245678988 de Bancolombia, a nombre de Margarita Posada R.

MAYO 15. presta servicios de Asesoría comercial por valor de $23.890.000 a la empresa SUMMICOL S.A.S, nos cancelan de contado en la empresa.

MAYO 17. Se cancela transporte de mercancía a le empresa COORDINADORA MERCANTIL  por valor de $1.300.000.

MAYO 19. Se venden mercancías a NUTRISALUD LTDA. Un total de 15.120 unidades a $26.100 cada una PL, otorgando un descuento del 2,4%   en la compra.

MAYO 20. Se cancela por concepto de vigilancia y aseo a la empresa 1A LTDA. $1.760.000,  se paga con cheque.

MAYO 21. El Banco de Occidente concede un préstamo por valor de $280.000.000, cobrando anticipadamente intereses del 6% trimestral. El resto es consignado en la cuenta de la empresa.

MAYO 23. Compra 1.200 unidades a $15.500 PL la unidad. El proveedor le brinda las siguientes condiciones de pago 5/15; 3/30; n/60

MAYO 22. Vende SOL Y LUNA LTDA.  5000 unidades a $24.900 PL. la unidad.  Valor que nos cancelan con cheque y es entregado en la empresa (se lleva a caja general)

MAYO 27. El conductor entrega recibo de gasolina, emitido por BOMBA TEXACO  Nit. 890789675-2. Por valor de $60.000, se cancela de caja menor.

MAYO 27. El conductor entrega recibo de mantenimiento de vehículo (llanta), emitido por BOMBA TEXACO  nit. 890789675-2. Por valor de $12.000. Valor que se cancela de caja menor.

MAYO 28. Se cancela la compra de mayo 7.

MAYO 28. Nos cancelan servicios de asesoría al señor Miguel Moreno por valor de $31.500.000, nos entregan copia de la consignación realizada.

MAYO 29. Se venden 9000 unidades a la empresa NUTRISALUD LTDA. A $25.000 la unidad PL.

MAYO 30. Se cancela la segunda quincena del mes. Novedades en la quincena: se debe incluir horas extras para los empleados que devengan menos de $1.000.000, recuerde que el número de horas extras no debe superar lo permitido por la ley.

a. 15 HED

b. 24 HEN

c. 25 HED

d. 30 RN

Respectivamente.

MAYO 30. Realizar y contabilizar el cálculo de depreciaciones. Y ajustes si son necesarios.

MES DE JUNIO 2015

La empresa “SOL NACIENTE S.A.S.” se dedica a la comercialización de un solo producto y asesorías comerciales. Usted debe realizar los movimientos contables de junio de 2015. Tener en cuenta los datos que vienen del mes de mayo.

JUNIO 2. Compra 18.000 unidades a $15.400 c/u PL. Con un plazo de pago de 30 días

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JUNIO 3. Se presta a un empleado $50.000, para transporte, pagaderos a fin de mes.

JUNIO 5. se vende a la empresa SOL NACIENTE 13.800 unidades a $26.100 cada una, condiciones 4; 5/30; 4/45; n/60.

JUNIO 7. Se vende a NUTRISALDU LTDA. 5.200 unidades a $27.000 cada una, nos cancelan la factura de contado (caja general)

JUNIO 8. Se consigna el valor de la caja general en el Banco.

JUNIO 10. Se hace préstamo a uno de los empleados por $2.000.000, para mejoras en su vivienda. El empleado se compromete a cancelar cuotas mensuales de $250.000 pagaderos en la última quincena del mes. Iniciando este mes.

JUNIO 12. Se devuelven de la compra del 2 de junio 100 unidades por no cumplir con los requisitos de la empresa.

JUNIO 13. Se firma contrato por asesoría con la CLÍNICA VIVIR MEJOR S.A.S por valor de $48.616.000, por una duración de 12 meses. Este valor se consigna directamente a la cuenta de la empresa por parte de la clínica. (Se debe hacer ajuste a fin de mes)

JUNIO 15. Se cancela la nómina de la primera quincena de junio. Uno de los empleados que devengan menos de $1.000.000 falta sin justa causa el 5 de junio de 2015.

JUNIO 16. Se paga de caja menor $10.000 en fotocopias a la PAPELERÍA MULTIPAPEL

JUNIO 17. Se presta asesoría a la empresa FULLMOTOS LTDA. Por valor de $20.000.000, valor que nos consignan directamente en el banco.

JUNIO 19. Se vende de contado 10.000 unidades, a la empresa VISON S.A.S, cada una a $27.000.

JUNIO 20. Se venden 1200 unidades a $26.500 cada una. Cliente GIMNASIO UNIVERSAL S.A.S

JUNIO 22. Nos cancelan todas las ventas pendientes de pago del mes de mayo.

JUNIO 23. Se compran 2000 unidades a $16.000 cada una. Se paga de contado

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JUNIO 25. Se venden 2000 unidades a $27.000. Comprador NUTRISALUD LTDA.

JUNIO 25. Se cancelan los servicios públicos por $1.200.000 en las mismas proporciones del mes anterior.

JUNIO 26. Se cuadra la caja menor y debe quedar en su valor inicial. 

JUNIO 30. Se cancela la nómina de los empleados correspondiente a la segunda quincena.

JUNIO 30. Realizar ajustes y asientos de ajustes.  

SE PIDE:

    Acta de constitución (Consulta que se puso hace 1 mes)

   Documentos contables que la empresa deba emitir. (trabajados en clase, con taller de documentos comerciales)

     Pagaré del préstamo bancario (trabajado en clase, en taller de documentos comerciales)

Kárdex de los meses de mayo y junio.

     Libro Diario

      Libro Mayor

Balance de prueba antes de cierres

      Asientos de cierre

      Ajustes

Balance de  prueba después de cierres

Estado de Resultados a mayo 30 y junio 30

     Balance General a mayo 30 y junio 30

Las 4 nóminas, liquidando quincenalmente cada una.

Cuatro (4 )contratos de trabajo (consulta)

Liquidación de la prima de servicios de todos los empleados a junio 30 de 2015.

Liquidación de los trabajadores que serán despedidos.

     Documentos anexos

CUANDO SE DEBAN REALIZAR COMPRAS QUE NO ESTÉN AUTORIZADAS, Y SEAN NECESARIAS SE HARÁN POR 10.000 UNIDADES Y A PRECIO DE LA ÚLTIMA COMPRA.